五险一金是税吗，个人所得税怎么征收

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于五险一金是税吗的问题，于是小编就整理了6个相关介绍五险一金是税吗的解答，让我们一起看看吧。

专项扣除五险都能扣除么？

专项扣除五险中的三险，不能全扣出。

原因是：根据《个人所得税法》第六条第一款：(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。生育保险和工伤保险全部是由企业承担，个人不需要缴纳，因此个人不能在个人所得税税前扣除。基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金可以扣除。

想问下朋友们，五险一金算到收入里扣个人所得税吗？

除三种情况外，五险一金属于个人收入，但不扣个税

五险一金，是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。目前生育保险已和医疗保险合并，实际上是四险一金。

但生育保险同工伤保险一样，个人均不承担，由公司完全承担，公司也不从个人工资中进行扣除。

公司从个人工资扣除的，即需要个人承担的，只有养老、医疗和失业以及住房公积金，即三险一金。

个人承担的五险一金（虽然是三险一金，但继续沿用五险一金的说法）是个人收入的组成部分，在计算个人所得税时，个人承担的五险一金是可以税前扣除，不计入个人所得税应纳税所得额（按此与适用的税率计算个税）的。

这个五险一金的扣除，即是个人所得税法里允许税前扣除的专项费用。

但企业扣除的个人承担的五险一金的金额，并不一定被允许税前扣除。这种情况有两种：

一、超过规定基数范围外的社保费用不允许税前扣除

每年社保部门都规定一个缴费基数，即以当地上年度职工平均工资的60%-300%为缴费基数。

1、工资低于上年度职工平均工资60%的，社保计提基数按上年度职工平均工资的60%；

2、工资在上年度职工平均工资的60%-300%之间，按实际的应发工资为社保基数；

3、工资高于上年度职工平均工资的300%的，社保基数为上年度职工平均工资的300%。

如果缴纳社保的基数超过这个300%，则超过的部分代扣的社保不允许个人所得税前扣除，相应该部分企业承担的社保费用，也不允许在企业所得税前扣除。例如大城市济南，2020年度平均工资为6242元/月，则社保基数的范围为3746（60%）——18726（300%）元，如果个人的工资是2万/月，则个人计算社保的基数最高为18726元，18726元以上的部分代扣的社保要计入个人的应纳税所得额。

二、超过规定基数和比例的住房公积金不允许税前扣除

同社保一样，住房公积金也有个基数，这个基数也是一个范围。这个基数是给定一个金额区间。超过最高基数的，不能从个人所得税前扣除。

另外，住房公积金缴纳也有个比例范围，5%——12%，超过12%的比例也不能税前扣除。

上述，以大城市济南举例。济南住房公积金2021.7.1-2022.6.30的缴存基数最高为27098元，如果某个人的工资为5万/月，超过27098元的部分代扣的个人公积金不允许税前扣除；如果该人按27098元为公积金的基数，但个人扣除的比例为15%，超过12%的部分不允许税前扣除。

除上述2种外，还有可能要扣个税的第三种

个人本身有社保或居民社保，或者个人不想缴纳社保（如果存在劳动关系或事实的劳动关系，这个法律不允许，用人单位应当给与缴纳），个人要求公司给的社保和公积金的补助或补贴，这个补助或补贴是要计入到工资总额，计算个人所得税的。

暂回答以上，希望能帮助到您。

农民工在建筑工地工作，每个月扣税，就是没有五险一金，合法吗？

税可以交，但是规定应该改改，农民工失业了应该领失业金呀，比如一年工作五个月，一个月工资一万，扣五个月的税，那其余七个月失业了，***就得发失业金了，所以问题都是双刃剑，工作咱交税，那失业了就得发失业金吧，这样就合理合法了，也符合农民工利益，国家规定粮食是国家基本保障，不给长价，如果农民种30亩地一年能收入十万那还有农民工呀，谁还打工，谁给你送水，送快递，谁给你打扫城市卫生，不要觉得农民工赚钱容易，要知道水能载舟，亦能覆舟。

农民工交这个税，从法律层面来说，是应该交的。个人所得税，起底是每月收入五千块，就应该交税。

只是，总觉得这里面有些说不清楚的东西，因为，农民工的月工资看起来不低，可是年工资均算下来，农民工的工资并不高。

并且，实话实说，农民工其实是一个低收入群体，不信咱们细细算一下。

在农民工的队伍里，那些有一技之长的，比如瓦工老师，砌砖抹墙的，贴面装修的，他们的日工资确实不低，二三百的有，三五百的也有，折合月工资，高达上万，甚至还多的，也不是什么新鲜事儿。

根据个人所得税的政策规定，他们都该扣税。

然而，这里面是有问题的。

农民工在工作期间，一些***保障，都没有不说，关键是工作的稳定性也没有什么保障。看似月工资不低，但年平均起来，其实并不高。

因为农民工工作的性质，决定了他们的工资不是天天有，他们是干一天一天的钱，不干则没有。

这样算来，阴雨天不干，活儿不接手不干，尤其建筑行业，天冷上冻没法干……等等，一年中能干满十个月的，算时间长的，干八九个月的情况，也不在少数。

那平均下来工资不就低了？

尤其月入五六千的那部分人，年均月工资也就在三四千，交的那部分税，岂不冤枉？

建议有关部门，应该把这些因素考虑进去。

农民工工资不该交税，原因是收入不稳定，失业，讨要工资都是很麻烦得事，权利与义务对等，工人加班熬下的工资，与吃财政的人比，不具有可比性。除非有法律规定的***待遇。十二三个小时，甚至于更长时间，无休，无五险一金，风里来雨里去的，甚至于拿不到钱，叫天天不应叫地地不灵的，给谁说合理？

这是国家制定的个人所得税，每个工厂上班，企业上班的人，还有公务员都要交的税，过去规定是2800元以上的工作都要交税，而去年新规是月收5000元以上的都交税，想开些吧国家收税是应该的，这些钱取之于民用之于民，我们的生活条件越来越好，有所改善国家公共建设全都是这些钱，只有国家有钱搞公共设施建设，我们的生活条件才会越好，几十元的个人所得税少抽点好烟，少喝点酒就有了，而国家有***领导为民谋***才会生活的更好，因为这是国家法规，我们老百姓应该尽的义务

显然这是不合理的，而且违反相关法规。

众所周知，个人所得税制度，对相关的社会保障资金是扣除的，如果企业按规定帮助员工缴纳社会保险，有可能使员工的工资收入降低，从而可以少缴税。否则，看起来收入较高，实际没有缴纳社会保险费，也就没有了抵扣，等于让农民工多缴纳了一些税收。在这样的情况下，员工应当向有关方面反映，让企业缴纳社会保险费，宁可拿到手的现金少一点，也要把社会保险缴纳好，为未来留下一份保障。否则，就有可能多缴纳不少税。这对原本就收入不高的农民工来说，是很不公平的，也是必须改变的。

相关部门也要依据网络反映的情况，多到企业去检查，看看有多少企业是没按规定为员工办理社会保险的。一经发现，要严肃处理，并立即纠正。

个税税率表扣除数是什么？

速算扣除数是个人所得税中用来修正个税计算中不同档次税率造成的差额的数值。

速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据。超额累进税率的计税特点，是把全部应税金额分成若干等级部分，每个等级部分分别按相应的税率计征，税额计算比较复杂。

速算扣除数的计算公式是：

本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数

个税速算扣除数是指我们计算个税税款时，使用快捷计算方法时需要扣除的数额。

具体来说，在***用超额累进税率计算税款时，计税依据乘以最高税率得到的结果和真实数值之间的差额。每一级这个差额都是一个常数。这样我们就可以根据规律，把这个常数计算提前计算出来。

这样根据个人所得税的税率计算出来的常数，就是我们使用的个税速算扣除数。

企业股东由自然人代持，分红要扣个税吗？

需要缴纳个人所得税。

《股权转让所得个人所得税管理办法》对其有相应的规定：

第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。

企业股东由自然人代持，分红时要扣个人所得积。根据中华人民国个人所得税征收条例规定，果如自然人代持股票分红额度到达征收点，自然人代|L持股票分红额度，就要缴纳个人所得税。

企业利润交企业所得税——这是针对企业盈利而征缴的税种；股东分红还要缴个税——这是针对个人所得而征缴的税种，因此二者不能够算作重复交税。 企业在清算汇缴时才计算企业所得税，且只有在股东分红时才缴纳个税——何须每月预交？——除非股东提前分红，那也只是需要预留税金，何须预交？

员工取暖费需要缴纳个税吗？

在职职工收到取暖费需要计算缴纳个人所得税的哈。退休职工随着退休金统一发放，这个不征收个税的。根据辽建发2005 42文件，各地区由财政统一拨款的行政事业单位，可以按照当地红头文件或相关规定予以一定额度的免税，否则应计入工资薪金一并计算个税

到此，以上就是小编对于五险一金是税吗的问题就介绍到这了，希望介绍关于五险一金是税吗的6点解答对大家有用。