个税五险一金，个税五险一金扣除标准

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个税五险一金的问题，于是小编就整理了3个相关介绍个税五险一金的解答，让我们一起看看吧。

最低标准缴纳社保需要缴税吗？

员工缴纳社保的工资基数和员工是否需要缴纳个人所得税是没有直接关系的，只要员工每月工资在扣除社保之后超过3500元，那么就是需要缴纳个人所得税的。

依据《个人所得税法》

第六条应纳税所得额的计算：

一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。

二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。

四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照***院有关规定从应纳税所得中扣除。

对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由***院规定。

扣除税后和五险一金，一年七万多元，在武汉属于什么水平？

感谢邀请！

我一直在上海工作，最近调动到郑州老家，对于你说的税后年薪7万多，个人觉得没办法定水平，因为我认为水平是根据每个人的家庭生活状况来定的。比如你一个人，一人吃饱全家不饿，那7万还算个不错的水平，但如果你有家庭，有房贷车贷等，7万多一年也结余不了多少。

另外我认识收入高低，自己和家庭觉得够用就好，每天努力多赚钱就是应有的态度，太计较收入在社会上什么水平，只会让自己很累！

个人一点浅薄认识，如有不妥欢迎指正。

个人独资和合伙企业都不交企业所得税吗？只交1.5%个税，这是为什么？

并不是所有的企业类型都是缴纳企业所得税的，还有一些无需缴纳企业所得税的情况，包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业中的自然人合伙人等等。

1. 无需缴纳企业所得税的情况

（1） 个体工商户

对于个体工商户，如果是查账征收，那么经营者按照5%-35%的五级累进税率来缴纳个人所得税。但是实际中更多的是核定征收，包括定期定额征收和定率征收的方式。比如，某地规定收入在2-5万的，对于经营者按照0.5%的核定征收率来征收个人所得税。

（2）个人独资企业

对于个人独资企业，在查账征收的方式下，应纳税所得=收入-成本费用损失等，然后再按照金额所适用的5级累进税率表来计算应纳税额。

在核定征收的情况下，也区分核定应税所得率和固定征收率。比如，某地的政策是可以核定应税所得率为10%，那么就是按照收入*10%来计算应纳税所得，然后再通过5%-35%的累进税率来计算应纳税额。有些地方是直接核定一个固定的征收率，比如这里的1.5%，有可能是某地的固定征收率，或者是核算下来大概的税负比例。

（3） 合伙企业

对于合伙企业，我们要区分清楚合伙人的类型。法人合伙人是缴纳企业所得税，个人合伙人是缴纳个人所得税。

2. 1.5%的个人所得税

在过去，不少园区的确实有这样的核定政策，吸引企业前去注册，很多文章也都以此为标题吸人眼球，但是在这样低税率的标题背后，老板们还是需要考虑更多的问题：

（1） 首先，是否适合去注册。从目的、未来发展等多角度考虑，这样的企业是否适合公司的发展，从节税的角度，这样的业务模式是否合理。

（2） 其次，考虑现实情况。现在各地核定政策有所收紧了，在部分城市的部分县区还可以申请，并且有些也不是随便就能设立，有的不允许注册后随便注销；有的每年有新设的数量配额；有的设立有苛刻的条件，所以，要具体了解清楚。

（3） 再次，注册的方式有自己去注册和专业公司到当地注册的方式。专业机构会收取初始注册费，后期管理费（可能是打包收的），这时候自己企业要匡算下成本，是否划算。

（4） 最后，要考虑下未来的因素，比如政策稳定性等等。

所以，不交企业所得税，1.5%的低税率这样的标题看起来很“吸睛”，但是也要考虑从自己企业的实际情况出发，从适用性出发，认真考察好情况，做好未来规划，总成本匡算等等各方面的考量。

别被这个题目迷惑了！以为这两个类型的企业税负很低呢。所有类型的企业股东如果想拿到钱，也不是不容易的。除了所得税之外，还有个人所得税啊，只有这两个税都了结了，才能得到可以自由支配的钱。

但是企业成立后除了盈利，还有其他目的，例如上市、企业管理要求等等，还得合理去考虑***用哪种形式。

个人独资和合伙企业“先分后税”（没有企业所得税，只交个人所得税），有限公司“先税后分”（双重征税：企业所得税、股东个人所得税）。

对于独资公司和合伙制企业的缴税税率

对于企业对外投资分回的利息或者股息、红利，两者的纳税无差异：都不用缴纳企业所得税，只需缴纳合伙人（股东）个人所得税。

有限责任公司是按企业纳税，而合伙企业是按自然人缴纳个人所得税，合伙企业适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

也就是说，当合伙企业的“合伙人”增加的时候，每个投资者分得的所得越少，适用的税率也就越低，增加合伙人（如：增加妻子、子女为合伙人）就等于降低税负。选择经营模式需谨慎。

独资公司企业所得税一般都有优惠，地方有返点

小规模：增值税3%，增值税呢可享受地方留存部分30%~50%的税收奖励，企业所得税核定征收五级累进制（0.5%——3.1%），附加税为0.36%，个人独资小规模总税率为：4.81%

一般纳税人：增值税6%，增值税呢可享受地方留存部分50%的税收奖励，企业所得税核定征收五级累进制（0.5%——3.5%），附加税税率为0.72%，个人独资一般纳税人总税率为7.41%

下面我们来举例有限公司和合伙人企业之间的实际纳税区别分析：

【举例1】张三与李四设立了合伙人企业，合伙占比各为80%和20%。***设2019年度公司的利润总额为100万，净利润全部分配给合伙人。由于合伙企业不缴纳企业所得税，只缴纳合伙人个税所得税，那么：

2019年合伙人张三个人所得税=100*80%*35%-1.475=26.525万

2019年合伙人小王个人所得税=100*20%*35%-1.475=5.525万

2019年合伙人小金和小王个人所得税总和=26.525+5.525万=32.05万。

【举例2】张三与李四设立了有限公司（一般纳税人），股权占比各为80%和20%。***设2019年度公司的利润总额为100万，净利润全部分配给股东。

2019年企业所得税=100*25%=25万；2019年净利润=100-25=75万；

2019年股东张三个人所得税=75*80%*20%=12万；

2019年股东李四个人所得税=75*20%*20%=3万；

2019年企业所得税与股东个人所得税总和=25+12+3=40万。

总结下：合伙制企业纳税更少。

个人独资企业同合伙企业相比，合伙企业更有税务优势

个人独资企业和合伙企业都是投资者个人交个人所得税，按照“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率。但是合伙企业合伙人多，可以有效降低税率，自然个税更少。

举例：生产经营所得利润为10万元：

如果注册为个人独资企业，则应缴个税为100000*35%-14750=20250；

如果注册为合伙企业，***定两个合伙人，平均分配，则每个合伙人分得5万，每个合伙人应交个税=50000*20%-3750=6250，两个合伙人共计交税12500。

合伙企业比个人独资企业少缴税7750元。合伙人越多，分配以后适用的税率越低。

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到此，以上就是小编对于个税五险一金的问题就介绍到这了，希望介绍关于个税五险一金的3点解答对大家有用。